中国证券监督管理委员会


第5号--公司股份变动报告的内容与格式（2007年修订）

（2007年6月28日 证监公司字〔2007〕98号）


一、根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权分置改革管理办法》等相关法律、法规、规章制订本准则。
　　二、公司因发行新股、派发股份股利、实施股权激励计划、将股份奖励给本公司职工、可转换公司债券转股、股份限售期满等事项导致股份总额、股份结构（指各类股份的数量和比例）、股票面值发生变化，按照有关法律、法规、规章、规则需编制并披露股份变动报告，或在定期报告中披露股份变动情况，应遵守本准则的规定。
　　三、股份变动报告和定期报告披露股份变动情况应包括以下内容：
　　（一）股份变动的原因。
　　（二）股份变动的批准情况（如适用）.
　　（三）股份总额、股份结构变动情况。
　　未完成股权分置改革的公司应按表1的格式披露，已完成股权分置改革的公司应按表2、表3和表4的格式披露。
　　（四）股份变动的过户情况。
　　（五）股份变动后股东持股情况或报告期末股东持股情况。
　　未完成股权分置改革的公司应按表5的格式披露前10名股东和前10名流通股股东的持股情况，已完成股权分置改革的公司应按表6的格式披露前10名股东和前10名无限售条件股东的持股情况。
　　（六）股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响（如有）.
　　（七）公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。
　　（八）备查文件。
　　四、本准则自公布之日起实施，《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第5号--公司股份变动报告的内容与格式（试行）》（证监公司字〔2005〕142号）同时废止。
　　表1：股份变动情况表（适用未完成股权分置改革的公司）
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080305_78243.htm
　　注：
　　1．“未上市流通股份”系指尚未在证券交易所上市交易的股份。
　　2．“已上市流通股份”系指已在证券交易所上市交易的股份。
　　3．发起人股份中的“国家持有股份”系指按照《股份有限公司规范意见》设立的公司所设的国家股及其增量。
　　4．发起人股份中的“境内法人持有股份”系指发起人为境内法人时持有的股份。
　　5．发起人股份中的“境外法人持有股份”系指按照《股份有限公司规范意见》设立的公司，其发起人为适用外资法律的法人（外商，港、澳、台商等）所持有的股份。
　　6．发起人股份中的“其他”系指个别公司发起人与以上分类有区别的特殊情况，如有数字填报，应另附文字说明。
　　7．“募集法人股份”系指在《公司法》实施之前成立的定向募集公司所发行的、发起人以外的法人认购的股份。
　　8．“内部职工股”系指在《公司法》实施之前成立的定向募集公司所发行的、在报告时尚未上市的内部职工股。
　　9．“优先股及其他”为上市公司发行的优先股或无法计入其他类别的股份，如有数字填写，应另附文字说明。
　　10．“境内上市的人民币普通股”即A股，含向社会公开发行股票时向公司职工配售的公司职工股。若报告时有尚未上市的公司职工股，应另附文字说明该部分股份数量和预计上市时间。
　　11．“境内上市的外资股”即B股。
　　12．“境外上市的外资股”即在境外证券市场上市的普通股，如H股。
　　13．“本次变动增减”项下“其他”栏指除发行新股、送股、公积金转股外其他原因引起的股份变动，如有数字填写，应另附文字说明。
　　14．上市公司在编制本表时，对没有的项目可以省略。
　　表2：股份变动情况表（适用已完成股权分置改革的公司）
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080305_78243.htm
　　注：
　　1．有限售条件股份是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份，包括因股权分置改革暂时锁定的股份、内部职工股、机构投资者配售股份、董事、监事、高级管理人员持有股份等。
　　2．国家持股是指有权代表国家投资的机构或部门（如国有资产授权投资机构）持有的上市公司股份。
　　3．国有法人持股是指国有企业、国有独资公司、事业单位以及第一大股东为国有及国有控股企业且国有股权比例合计超过50%的有限责任公司或股份有限公司持有的上市公司股份。
　　4．其他内资持股是指境内非国有及国有控股单位（包括民营企业、中外合资企业、外商独资企业等）及境内自然人持有的上市公司股份。
　　5．外资持股是指境外股东持有的上市公司股份。
　　表3：有限售条件股份可上市交易时间
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080305_78243.htm
　　表4：前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080305_78243.htm
　　表5：股东数量和持股情况（适用未完成股权分置改革的公司）
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080305_78243.htm
　　注：股东性质包括国家、国有法人、境内非国有法人、境内自然人、境外法人、境外自然人等；股份种类包括人民币普通股、境内上市外资股、境外上市外资股和其他。
　　表6：股东数量和持股情况（适用已完成股权分置改革的公司）
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/xxfw/fgwj/bmgz/200803/t20080305_78243.htm
　　注：股东性质包括国家、国有法人、境内非国有法人、境内自然人、境外法人、境外自然人等；股份种类包括人民币普通股、境内上市外资股、境外上市外资股和其他。




国土资源部耕地保护司


国土资源部耕地保护司关于转变职能，发挥有关事业单位在征地工作中作用的意见
国土资源部耕地保护司



各省、自治区、直辖市及计划单列市土地（国土）管理局（厅），解放军土地管理局，新疆生产建设兵团土地管理局：
为实现职能转变，政事分开，坚持依法行政，增强宏观调控能力，各级特别是省级以上土地行政主管部门，在征地工作中应从过去重批轻管、重程序轻机制逐步将工作重点转移到宏观调控、强化管理、建立机制上。现根据国土资源部《关于加强征地管理工作的通知》（国土资发〔19
99〕480号）精神，就更好地发挥土地行政主管部门下属有关事业单位在征地工作中的作用，提出以下意见。
一、征地中的事务性、技术性工作应委托有关事业单位承担
目前我国正处于经济快速发展时期，国家基础设施、基础产业及其他建设都不可避免大量占用土地，包括征用农村集体土地。新《土地管理法》对建设用地审批制度进行了重大改革，其中在征地程序中确立了“两方案两公告一登记”制度，有利于建立社会监督机制，切实维护被征地单
位和群众的合法权益。随着新的征地制度的实施，征地工作中的事务性、技术性工作会相应增加。作为负责征地组织实施工作的土地行政主管部门，既要依法审查、报批建设用地，又要研究制定征地管理宏观政策，加强指导，在任务重、人员少的情况下，就必须转变职能，转变工作作风，
转变工作方式，将征地中事务性、技术性工作委托给有关事业单位承担。
多年来，一些省、市从事征地事务工作的有关事业单位，在土地行政主管部门的直接领导下，贯彻执行土地管理法律法规，服务于国家经济建设，在征地工作中协调各方面关系，处理各种“急、难、新”的问题，保证各类建设用地作出了贡献，得到了各级政府行政主管部门的肯定和社
会的承认，同时也为土地行政主管部门将征地中事务性、技术性工作委托给有关事业单位承担，充分发挥事业单位在征地工作中的作用，奠定了良好的基础。
二、有关事业单位可以承担征地中的事务性、技术性工作
征地属政府的行政行为，各级土地行政主管部门根据职责及法定的征地程序和批准权限，代表政府担负征地的审查报批和具体实施工作，其中大量事务性、技术性工作可以委托给有关事业单位承担，或由有关事业单位协助。这些工作主要有：
（一）征地的现场宣传、调查、勘测等具体工作；征地报批“一书四方案”及其他有关资料或图件的准备工作；征地依法批准后的征地补偿登记和复核工作。
（二）征地补偿安置方案公告后，负责收集汇总、分析研究被征地农村集体经济组织和农民的意见，并提出完善征地补偿安置方案的建议。
（三）征地补偿安置方案经市、县人民政府批准后，协助土地行政主管部门组织实施，具体落实。
（四）了解掌握征用土地方案和征地补偿安置方案的实施情况，包括对被征地人员的生活安置、劳动力的生产安置和安置补助费使用等情况，发现问题及时提出解决办法和建议。
（五）推行征地费用包干制度，协助土地行政主管部门妥善处理与用地单位、被征地农村集体经济组织、农民之间发生的问题。
（六）协助土地行政主管部门督促检查建设单位落实补充耕地方案；有条件的，组织实施土地开发整理项目，负责补充耕地工作。
（七）向用地单位、被征地农村集体经济组织和农民，宣传和提供与征地有关的法律法规，负责技术咨询服务工作。
（八）土地行政主管部门委托的其他工作。
三、土地行政主管部门主管征地的职能处（科）应该强化管理工作
在转变职能，将征地中事务性、技术性工作委托给有关事业单位后，土地行政主管部门主管征地的职能处（科），应切实履行“三定”方案赋予的职责，把工作重点放在强化管理上，主要工作是：
（一）积极推行政府统一征地制度，研究制定征地管理的有关政策措施，完善征地工作有关规章制度。
（二）依照法律规定，结合本地区实际，确定征地补偿标准和安置途径，拟定或审核征用土地方案和征地补偿安置方案；按照规定的职责，优质高效地完成征地的审查报批工作。
（三）在征地依法批准后，组织好征用土地方案的公告和征地补偿安置方案的具体实施工作，对征地费用的使用和管理进行监督检查，切实维护被征地单位和群众的合法权益。
（四）深入调查研究，总结推广先进经验，分析研究征地工作中出现的新情况，新问题，提出加强和改进征地管理的措施，探索适应社会主义市场经济的新的征地制度。
（五）加强对下级主管征地的职能处（科）和承担征地事务工作的有关事业单位的业务指导，发现问题及时进行制止和纠正，并定期对有关人员进行业务、素质培训。
（六）推行“政务公开、规范服务”制度，公开办事程序，增强服务意识，做到依法管理、廉政勤政，接受社会监督。
四、承担征地事务性、技术性工作的有关事业单位应该相互配合，并搞好自身建设
省、市、县承担征地事务性、技术性工作的有关事业单位要接受同级土地行政主管部门领导和主管征地的职能处（科）的业务指导，同时还应接受上级有关事业单位的业务指导。市、县有关事业单位主要承担本行政辖区内一般建设项目用地的征地事务性、技术性工作。省、市、县有关
事业单位共同承担省、国家大中型重点建设项目、跨地区建设项目和征地难度较大建设项目用地的征地事务性、技术性工作。共同承担的建设项目征地工作是业务合作关系，几方要密切合作，相互配合，并利益共享、责任共担。
为承担好征地事务性、技术性工作，有关事业单位要切实搞好自身建设。要树立服务意识，立足为国家经济建设服好务，为政府行政主管部门服好务，为被征地单位服好务；要明确工作职责，建立岗位责任制，理顺与各方面关系，提高工作效率；要建立健全内部规章制度，做到人、财
、物规范管理，依法办事；要经常开展思想政治教育和业务技术培训工作，不断提高人员基本素质。



2000年2月1日