陕西省非国有企业改制及设立股份有限公司工作办法
陕西省发展和改革委员会
陕西省非国有企业改制及设立股份有限公司工作办法
陕西省发展和改革委员会公告(2004年 第1号)
根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》等有关规定，省发展和改革委员会制定了《陕西省非国有企业改制及设立股份有限公司工作办法》。经省政府同意，现予以公告。
附件：陕西省非国有企业改制及设立股份有限公司工作办法
陕西省发展和改革委员会
二ΟΟ四年十一月三十日
陕西省非国有企业改制及设立股份有限公司工作办法
第一条 为进一步规范我省非国有企业改制及设立股份有限公司工作，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》，特制定本办法。
第二条 本办法适用于本省行政区内非国有企业改制发起设立股份有限公司，单个非国有投资主体控股发起设立股份有限公司以及股份有限公司合并、分立和增资扩股。
第三条 股份有限公司的设立、合并、分立和增资扩股，实行审批制。股份有限公司的设立及合并、分立，由省发展和改革委员会审核后，报省人民政府批准；股份有限公司的增资扩股，由省发展和改革委员会审批。
第四条 设立股份有限公司，应当具备下列条件：
（一）应当有五人以上的发起人；
（二）股份有限公司注册资本的最低限额为人民币一千万元；
（三）股份发行、筹办事项符合法律规定；
（四）发起人制订公司章程，并经创立大会通过；
（五）有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；
（六）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。
第五条 股份有限公司的设立程序
（一）公司名称预先核准
发起人预先向省工商行政管理部门申请核准拟设立股份有限公司名称。
（二）编制可行性研究报告，进行联席论证
拟设立股份有限公司，发起人应先行组织编制可行性研究报告，也可聘请咨询机构对改制设立股份有限公司的可行性进行策划咨询。
可行性研究报告主要内容包括：发起人情况介绍、拟设立公司简介、资产重组方案、股本结构、资金投向、法人治理结构等。其中涉及改制企业资产和财务的，须经具有证券从业资格的评估机构和会计师事务所进行评估和审计；涉及国有企业入股的，须经国有资产管理部门确认。
省发展和改革委员会组织有关部门和专家，对拟设立股份有限公司的可行性进行联席论证。
（三）制作与上报审核文件
发起人根据联席论证提出的意见和建议，在修改完善的基础上，制作股份有限公司设立的全部申报文件，报省发展和改革委员会。省发展和改革委员会对上报的所有文件进行审核，并提出审核意见后，报省政府审批。
发起人申请设立股份有限公司，应当提交下列文件：
（1）设立股份有限公司的申请书；
（2）发起人协议书；
（3）承诺函；
（4）发起人共同委托的代理人证明；
（5）公司章程（草案）；
（6）可行性研究报告；
（7）发起人的营业执照或身份证明；
（8）股东资信证明；
（9）盈利预测报告；
（10）公司住所证明；
（11）财务审计报告；
（12）资产评估报告；
（13）法律意见书;
（14）公司登记机关核准公司名称的通知；
（15）政府主管部门关于土地处置的批复；
（16）要求提交的其他材料。
（四）缴纳股款、召开公司创立大会
公司经省政府批准设立后，发起人要对实物投资办理移交手续，货币投资存入开设的临时账户，由有证券从业资格的会计师事务所对发起人缴纳的股款进行验资并出具验资证明。
召开公司创立大会，通过公司章程、筹备费用决算，选举董事、监事；董事会选举董事长，聘任经理，监事会选举监事会主席。创立大会决议报送省发展和改革委员会备案。
（五） 工商登记
按照《中华人民共和国公司登记管理条例》的规定，董事会向省工商行政管理部门申请设立登记。
第六条 股份有限公司申请合并、分立，应当提交下列文件：
（一）法定代表人签署的合并、分立的申请书；
（二）合并、分立决议和合并各方签订的协议；
（三）合并、分立公告至少在报纸上登载三次的证明；
（四）债务清偿或担保情况的说明；
（五）要求提交的其他材料。
第七条 发起设立的股份有限公司增资扩股，应当按照下列条件、要求和程序执行。
（一）应当符合下列条件：
（１）前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上；
（２）公司在最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利；
（３）公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载；
（４）公司预期利润率可达同期银行存款利率。
（二）应当报送下列文件：
（１）法定代表人签署的增资扩股的申请书；
（２）增资扩股决议；
（３）经审计的年度报表；
（４）要求提交的其他材料。
（三）股份有限公司增资扩股经省发展和改革委员会审批后，由省工商行政管理部门办理变更登记手续。
第八条 股份有限公司未经核准，不得向社会公开发行股票；公开发行股票，必须依照公司法规定的条件，报经国务院证券管理部门核准。
第九条 本办法自公告之日起施行。
第十条 本办法由省发展和改革委员会负责解释。
境外投资管理办法
商务部
中华人民共和国商务部令2009年第5号 《境外投资管理办法》
商务部令2009年第5号
境外投资管理办法
第一章 总 则
第一条 为促进和规范境外投资，根据《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》，制定本办法。
第二条 本办法所称境外投资，是指在我国依法设立的企业（以下简称企业）通过新设、并购等方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。
第三条 企业开展境外投资应当认真了解并遵守境内外相关法律法规、规章和政策，遵循“互利共赢”原则。
第四条 商务部负责对境外投资实施管理和监督，省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门（以下简称省级商务主管部门）负责对本行政区域内境外投资实施管理和监督。
第二章 核 准
第五条商务部和省级商务主管部门对企业境外投资实行核准。商务部建立“境外投资管理系统”（以下简称“系统”）。对予以核准的企业，颁发《企业境外投资证书》（以下简称《证书》，样式见附件一）。《证书》由商务部统一印制，实行统一编码管理。
第六条企业开展以下情形境外投资应当按本办法第十二条的规定提交申请材料，并按本办法第十三条的规定报商务部核准：
（一）在与我国未建交国家的境外投资；
（二）特定国家或地区的境外投资（具体名单由商务部会同外交部等有关部门确定）；
（三）中方投资额1亿美元及以上的境外投资；
（四）涉及多国（地区）利益的境外投资;
（五）设立境外特殊目的公司。
第七条地方企业开展以下情形的境外投资应当按照本办法第十二条要求提交申请材料，并按第十四条的规定报省级商务主管部门核准：
（一）中方投资额1000万美元及以上、1亿美元以下的境外投资；
（二）能源、矿产类境外投资；
（三）需在国内招商的境外投资。
第八条 企业开展本办法第六条、第七条规定情形以外的境外投资，须提交《境外投资申请表》（以下简称申请表，样式见附件二），并按第十六条规定办理核准。
第九条 企业境外投资有以下情形之一的，商务部和省级商务主管部门不予核准：
（一）危害我国国家主权、安全和社会公共利益，或违反我国法律法规；
（二）损害我与有关国家（地区）关系；
（三）可能违反我国对外缔结的国际条约；
（四）涉及我国禁止出口的技术和货物。
境外投资经济技术可行性由企业自行负责。
第十条商务部核准第六条规定的境外投资应当征求我驻外使（领）馆（经商处室）意见。涉及中央企业的，由商务部征求意见；涉及地方企业的，由省级商务主管部门征求意见。
省级商务主管部门核准第七条第二款规定的境外投资应当征求驻外使（领）馆（经商处室）意见；其他情形的境外投资核准，省级商务主管部门可视情征求驻外使（领）馆（经商处室）意见。
第十一条商务部和省级商务主管部门征求意见时应当向驻外使（领）馆（经商处室）提供投资事项基本情况等相关信息。
驻外使（领）馆（经商处室）主要从东道国安全状况、对双边政治和经贸关系影响等方面提出意见，并自收到征求意见函之日起10个工作日内予以回复。
第十二条企业开展本办法第六条、第七条规定情形的境外投资须提交以下材料：
（一）申请书，主要内容包括境外企业的名称、注册资本、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源情况的说明、投资的具体内容、股权结构、投资环境分析评价以及对不涉及本办法第九条所列情形的说明等；
（二）企业营业执照复印件；
（三）境外企业章程及相关协议或者合同；
（四）国家有关部门的核准或备案文件；
（五）并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》（样式见附件三）；
（六）主管部门要求的其他文件。
第十三条企业开展第六条规定的境外投资，中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。
收到申请后，省级商务主管部门应当于10个工作日内（不含征求驻外使（领）馆（经商处室）的时间）对企业申报材料真实性及是否涉及本办法第九条所列情形进行初审，同意后将初审意见和全部申请材料报送商务部。
商务部收到省级商务主管部门或中央企业的申请后，于5个工作日内决定是否受理。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5个工作日内一次告之申请人；受理后，应当于15个工作日内（不含征求驻外使（领）馆（经商处室）的时间）做出是否予以核准的决定。
第十四条企业开展第七条规定的境外投资，向省级商务主管部门提出申请。
收到申请后，省级商务主管部门应当于5个工作日内决定是否受理。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5个工作日内一次告之申请人；受理后，应当于15个工作日内（不含征求驻外使（领）馆（经商处室）意见的时间）做出是否予以核准的决定。
第十五条 对予以核准的第六条、第七条规定的境外投资，商务部和省级商务主管部门应当出具书面核准决定并颁发《证书》；不予核准的，应当书面通知申请企业并说明理由，告知其享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
第十六条 企业开展第八条规定的境外投资按以下程序办理核准：
中央企业总部通过“系统”按要求填写打印申请表，报商务部核准。地方企业通过“系统”按要求填写打印申请表，报省级商务主管部门核准。
商务部和省级商务主管部门收到申请表后，于3个工作日内进行审查，申请表填写完整且符合法定形式的即予颁发《证书》。
第十七条 两个以上企业共同投资设立境外企业，应当由相对最大股东在征求其他投资方书面同意后负责办理核准手续。商务部或相对最大股东所在地省级商务主管部门应将相关核准文件抄送其他投资方所在地省级商务主管部门。
第十八条 商务部或省级商务主管部门核准矿产资源勘查开发类境外投资应当征求国内有关商会、协会的意见，以作为核准时的参考。
第三章 变更和终止
第十九 核准后，原境外投资申请事项发生变更，企业应参照第二章的规定向原核准机关申请办理变更核准手续。企业之间转让境外企业股份，由受让方负责申请办理变更手续，商务部或受让方所在地省级商务主管部门应当把相关核准文件抄送其他股东所在地省级商务主管部门。
第二十条 企业终止经核准的境外投资应向原核准机关备案，交回《证书》。原核准机关出具备案函，企业据此向外汇管理等部门办理相关手续。企业及其所属境外企业应当按当地法律办理注销手续。
终止是指原经核准的境外企业不再存续或我国企业均不再拥有原经核准的境外企业的股权等任何权益。
第四章 境外投资行为规范
第二十一条企业应当客观评估自身条件、能力和东道国（地区）投资环境，积极稳妥开展境外投资。境内外法律法规和规章对资格资质有要求的，应当取得相关证明文件。
第二十二条 企业对其投资设立的境外企业冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得冠以“中国”、“中华”、“国家”等字样。境外企业外文名称可在申请核准前在东道国(地区)进行预先注册。
第二十三条 企业应当落实各项人员和财产安全防范措施，建立突发事件预警机制和应急预案，并接受驻外使（领）馆在突发事件防范、人员安全保护等方面的指导。
在境外发生突发事件时，企业应当及时、妥善处理，并立即向驻外使（领）馆和国内有关主管部门报告。
第二十四条企业应当要求境外企业中方负责人当面或以信函、传真、电子邮件等书面方式及时向驻外使（领）馆（经商处室）报到登记。
第二十五条企业应向原核准机关报告境外投资业务情况和统计资料，确保报送情况和数据真实准确。
第二十六条企业应当在其对外签署的与境外投资相关的合同或协议生效前，取得有关政府主管部门的核准。
第五章 管理和服务
第二十七条 商务部负责对省级商务主管部门及中央企业总部的境外投资管理情况进行检查和指导。
第二十八条商务部会同有关部门建立健全境外投资引导、促进和服务体系，强化公共服务。
商务部发布《对外投资合作国别（地区）指南》，帮助企业了解东道国（地区）投资环境。
商务部会同有关部门发布《对外投资国别产业导向目录》，引导企业有针对性地到东道国（地区）开展境外投资。
商务部通过政府间多双边经贸或投资合作机制等协助企业解决困难和问题。
商务部建立对外投资与合作信息服务系统，为企业开展境外投资提供统计、投资机会、投资障碍、预警等信息服务。
第二十九条企业境外投资获得核准后，持《证书》办理外汇、银行、海关、外事等相关手续，并享受国家有关政策支持。
第三十条企业自领取《证书》之日起2年内，未在东道国（地区）完成有关法律手续或未办理本办法第二十九条所列境内有关部门手续，原核准文件和《证书》自动失效，《证书》应交回原核准机关。如需再开展境外投资，须按本办法规定重新办理核准。
第三十一条《证书》不得伪造、涂改、出租、转借或以任何形式转让。已变更、失效或注销的《证书》应当交回发证机关。
第六章 罚 则
第三十二条企业提供虚假申请材料或不如实填报申请表的，商务部和省级商务主管部门不予受理或不予核准，并给予警告，且可在一年内不受理该企业任何境外投资核准申请；企业以提供虚假材料等不正当手段取得境外投资核准的，商务部及省级商务主管部门应当撤销相关文件，并可在三年内不受理该企业任何境外投资核准申请。
第三十三条违反本办法规定的企业三年内不得享受国家有关境外投资政策支持。
第三十四条省级商务主管部门未按本办法规定进行核准和履行管理监督职责的，商务部责令改正并提出批评。
第三十五条商务主管部门有关工作人员不依本办法规定履行职责，或者滥用职权的，依法给予行政处分。
第七章 附 则
第三十六条 省级商务主管部门可依照本规定制定相应的管理办法。
第三十七条 本办法所称特殊目的公司系指企业为实现其实际拥有的境内公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。
第三十八条事业单位法人开展境外投资、企业在境外设立非企业法人适用本办法。企业赴香港、澳门及台湾地区投资参照本办法执行。
第三十九条企业控股的境外企业的境外再投资，在完成法律手续后一个月内，应当由企业报商务主管部门备案。企业为地方企业的，须通过“系统”填报相关信息，打印备案表（样式见附件四）并加盖本企业公章后向省级商务主管部门备案；企业为中央企业的，中央企业总部通过“系统”填报相关信息，打印备案表并加盖公章后向商务部备案。企业递交备案表后即完成备案。
第四十条本办法由商务部负责解释。
第四十一条 本办法自2009年5月1日起施行。《关于境外投资开办企业核准事项的规定》（商务部2004年16号令）和《商务部、国务院港澳办关于印发〈关于内地企业赴香港、澳门特别行政区投资开办企业核准事项的规定〉的通知》（商合发[2004]452号）同时废止。此前有关规定与本办法不符的，以本办法为准。
附件1：《企业境外投资证书》样式
http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250375949.doc
2：《境外投资申请表》样式
http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250387666.doc
3：《境外并购事项前期报告表》样式
http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250398874.doc
4：《境外中资企业境外投资备案表》样式
http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250408197.doc